每經(jīng)記者｜趙李南    每經(jīng)編輯｜董興生    

6月17日，和達(dá)科技（SH688296，股價(jià)12.22元，市值13.19億元）回復(fù)上交所的2024年年報(bào)監(jiān)管問(wèn)詢函。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，和達(dá)科技2024年業(yè)績(jī)快報(bào)暨業(yè)績(jī)預(yù)告更正后，歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)從修正前的正值變?yōu)?563.6萬(wàn)元，減幅206.50%。

在回復(fù)問(wèn)詢函的公告中，和達(dá)科技承認(rèn)公司內(nèi)部控制存在一定缺陷。

承認(rèn)公司內(nèi)部控制存在一定缺陷

今年1月24日，和達(dá)科技發(fā)布2024年年度業(yè)績(jī)預(yù)告。經(jīng)初步測(cè)算，和達(dá)科技預(yù)計(jì)2024年實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)同比扭虧為盈，約500萬(wàn)元到700萬(wàn)元。

今年2月底，和達(dá)科技發(fā)布2024年度業(yè)績(jī)快報(bào)，預(yù)計(jì)2024年歸母凈利潤(rùn)約529萬(wàn)元。

然而，今年3月底，和達(dá)科技發(fā)布業(yè)績(jī)快報(bào)暨業(yè)績(jī)預(yù)告更正公告，將2024年歸母凈利潤(rùn)修正為-563.6萬(wàn)元，比修正前減少1092.78萬(wàn)元，減幅為206.50%。

上交所要求和達(dá)科技自查相關(guān)內(nèi)部控制程序設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性，說(shuō)明本次業(yè)績(jī)預(yù)告、快報(bào)更正是否涉及內(nèi)部控制缺陷，是否存在其他未調(diào)整項(xiàng)目。

和達(dá)科技回復(fù)稱，公司通過(guò)與業(yè)務(wù)部門項(xiàng)目管理人員的溝通，在多維度評(píng)估項(xiàng)目應(yīng)收賬款存在可回收性較低的情況下，對(duì)應(yīng)收賬款及收入確認(rèn)情況進(jìn)行了全面梳理，認(rèn)識(shí)到在項(xiàng)目管理工作中存在一定問(wèn)題和不足。

和達(dá)科技表示，今年一季度，其對(duì)于應(yīng)收賬款可回收性和營(yíng)業(yè)收入評(píng)估工作尚在進(jìn)行中，2024年度業(yè)績(jī)預(yù)告、快報(bào)披露時(shí)由于時(shí)間較短，部分單據(jù)以及項(xiàng)目資料尚未提供至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行匯總評(píng)估，與客戶及聯(lián)營(yíng)企業(yè)的溝通尚在持續(xù)進(jìn)行中，導(dǎo)致公司對(duì)于部分項(xiàng)目應(yīng)收賬款可回收性和營(yíng)業(yè)收入的確認(rèn)評(píng)估不夠充分準(zhǔn)確。

“針對(duì)上述問(wèn)題，公司內(nèi)部控制存在一定缺陷。”和達(dá)科技稱。

此外，和達(dá)科技表示，經(jīng)過(guò)評(píng)估，公司已將涉及預(yù)期信用損失增加的項(xiàng)目按照單項(xiàng)計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備，其他項(xiàng)目暫未發(fā)現(xiàn)預(yù)期信用損失增加的風(fēng)險(xiǎn)，公司不存在其他未調(diào)整項(xiàng)目。

智慧水務(wù)項(xiàng)目成“重災(zāi)區(qū)”

對(duì)于業(yè)績(jī)快報(bào)暨業(yè)績(jī)預(yù)告“變臉”，和達(dá)科技解釋稱，系計(jì)提的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備金額增加和營(yíng)業(yè)收入減少所導(dǎo)致。

上交所要求和達(dá)科技列示本次業(yè)績(jī)預(yù)告、快報(bào)更正對(duì)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備造成影響的項(xiàng)目名稱、客戶名稱，對(duì)應(yīng)收賬款賬面余額、壞賬計(jì)提金額的具體影響，說(shuō)明更正前后所使用的壞賬計(jì)提方式以及比例的差異以及原因。

同時(shí)，雖然上交所要求和達(dá)科技公布其相關(guān)客戶名稱，但和達(dá)科技稱，基于商業(yè)秘密和商業(yè)敏感信息，公司對(duì)本次問(wèn)詢函回復(fù)中關(guān)于客戶名稱等事項(xiàng)進(jìn)行豁免披露處理。

圖片來(lái)源：和達(dá)科技公告截圖

記者注意到，據(jù)和達(dá)科技的回復(fù)公告，智慧水務(wù)項(xiàng)目是其壞賬準(zhǔn)備更正的“重災(zāi)區(qū)”。

和達(dá)科技回復(fù)公告顯示，此次更正前后，壞賬影響金額約1074萬(wàn)元。在統(tǒng)計(jì)表格中，和達(dá)科技列舉了7名客戶，其中5名與智慧水務(wù)有關(guān)，這5名客戶的合計(jì)壞賬影響金額約615萬(wàn)元。

例如，對(duì)于客戶2的“智慧水務(wù)管理平臺(tái)建設(shè)”項(xiàng)目，應(yīng)收賬款余額約351萬(wàn)元，更正前壞賬計(jì)提金額約175萬(wàn)元，更正后壞賬計(jì)提金額約350萬(wàn)元，由此產(chǎn)生壞賬影響金額約175萬(wàn)元。

和達(dá)科技稱，其客戶2中標(biāo)湖南省湘水水務(wù)有限公司項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“湘水項(xiàng)目”），2020年客戶2就湘水項(xiàng)目的合同內(nèi)容“智慧水務(wù)管理平臺(tái)建設(shè)”招標(biāo)，和達(dá)科技中標(biāo)并簽署合同約1349萬(wàn)元。

和達(dá)科技稱，其與客戶2的上述項(xiàng)目于2021年驗(yàn)收，截至去年底回款約796萬(wàn)元，約為驗(yàn)收金額的69.43%。

“公司是分包單位，智慧水務(wù)項(xiàng)目驗(yàn)收后，公司多次催款及協(xié)商，因業(yè)主方資金困難，回款難度高，收款周期長(zhǎng)，且合同約定工程審計(jì)后支付到審計(jì)價(jià)的97.5%。”和達(dá)科技表示，基于謹(jǐn)慎性原則，根據(jù)項(xiàng)目收款風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)客戶2的應(yīng)收賬款余額的計(jì)提比例由50%提高至100%。

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